Intimazioni di pagamento: cosa succede dopo quei 5 giorni (e perché rateizzare non basta)

Apri la busta, oppure la PEC, e la prima parola che ti salta agli occhi è proprio quella: intimazione di pagamento.

Poi leggi "entro cinque giorni" e senti lo stomaco chiudersi.

Se stai cercando informazioni sulle intimazioni di pagamento, probabilmente questa non è la prima lettera che ricevi dall'Agenzia delle Entrate Riscossione.

Forse ne hai già un cassetto pieno, insieme a cartelle che non sei riuscito a pagare e che hai messo da parte sperando che, prima o poi, le cose si sistemassero.

Chi lavora ogni giorno accanto a persone sommerse dai debiti conosce bene quel momento, perché è sempre lo stesso: il foglio in mano, i numeri che non tornano, la domanda che rimbomba in testa: "e adesso cosa mi succede?".

Prima di tutto, però, è importante capire bene che cosa hai davanti.

L'intimazione di pagamento è l'atto con cui l'Agenzia delle Entrate Riscossione ti ordina di pagare entro 5 giorni le somme che ti ha già chiesto in passato con una o più cartelle esattoriali.

Spesso la trovi chiamata anche avviso di intimazione o intimazione al pagamento: si tratta sempre dello stesso documento.

Non è un nuovo debito, e non è nemmeno un semplice promemoria.

È l'ultimo avviso formale prima che partano le azioni per recuperare il denaro, cioè i pignoramenti.

In passato esisteva un atto simile chiamato "avviso di mora"; oggi al suo posto c'è l'intimazione, ma la sostanza non è cambiata: il Fisco ti sta dicendo che il tempo dell'attesa è finito.

La cartella esattoriale è il primo atto della riscossione.

Ti comunica che hai un debito iscritto a ruolo (tasse, contributi, multe, bollo auto) e ti dà 60 giorni per pagarlo o per contestarlo.

L'intimazione arriva dopo, quando quella cartella è rimasta lì senza essere pagata.

Detto in parole semplici: la cartella ti dice quanto devi, l'intimazione ti avvisa che stanno per venire a prenderselo.

Il punto da tenere a mente è proprio questo: l'intimazione non riapre la discussione sul debito, lo riattiva e lo rende di nuovo pronto per essere riscosso.

La notifica intimazione di pagamento non arriva per caso.

La legge stabilisce che, se l'Agenzia delle Entrate Riscossione lascia passare più di un anno dalla notifica della cartella senza iniziare un pignoramento, prima di procedere deve avvisarti di nuovo con questo atto, come previsto dall'articolo 50 del DPR 602/1973.

Lo stesso vale per altri atti che sono già esecutivi, come gli avvisi di accertamento dell'Agenzia delle Entrate o gli avvisi di addebito dell'INPS: se passa più di un anno senza che la riscossione vada avanti, prima del pignoramento arriva l'intimazione.

Di solito viene notificata con raccomandata o con PEC, e contiene l'elenco delle cartelle a cui si riferisce, con gli importi aggiornati di sanzioni e interessi.

Per questo spesso arriva quando meno te l'aspetti, magari dopo anni di silenzio, quando pensavi che quel debito fosse ormai dimenticato.

Quel silenzio, però, non era una dimenticanza, era solo una pausa, e adesso l'orologio ha ripreso a correre.

Con le intimazioni di pagamento, la riscossione esce dalla fase degli avvisi ed entra in quella dei fatti.

Il debito che fino a ieri era solo un numero su un foglio adesso ha la strada libera per arrivare ai tuoi soldi.

A differenza di quasi tutti gli altri creditori, l'Agenzia delle Entrate Riscossione non ha bisogno di passare da un giudice per farlo.

Può rivolgersi direttamente alla tua banca, al tuo datore di lavoro, alle aziende per cui lavori o a chi ti paga un affitto.

Ecco cosa può colpire, concretamente:

1. Il conto corrente: la banca blocca le somme e, se nessuno interviene, le versa al Fisco.
2. Lo stipendio o la pensione: una parte ti viene trattenuta ogni mese, direttamente in busta paga o sul cedolino.
3. Le provvigioni, i compensi e gli affitti: se lavori come agente o professionista, o hai un immobile affittato, quei soldi possono finire all'Agenzia invece che a te.
4. L'auto: con il fermo amministrativo non puoi più usarla.
5. La casa: con l'ipoteca e, nei casi previsti dalla legge, con il pignoramento.

Non succede tutto nello stesso momento, e per l'auto e la casa la legge prevede un ulteriore preavviso.

Il problema è che ogni passo avvicina il successivo.

Se vuoi capire quanto può incidere sulla tua busta paga, trovi un approfondimento sul pignoramento dello stipendio da parte dell'Agenzia delle Entrate.

Sul rischio per l'abitazione, può esserti utile sapere quando l'Agenzia delle Entrate può pignorare la prima casa.

Il termine è scritto nero su bianco: 5 giorni dalla notifica.

Solo cinque giorni per trovare una somma che, molto spesso, non sei riuscito a mettere da parte in anni.

È un termine pensato più per avvisarti che per darti davvero il tempo di rimediare.

Se la tua intimazione pagamento riguarda un debito piccolo e la tua situazione economica è stabile, a volte bastano.

Se invece sei sommerso da più debiti, quei cinque giorni scorrono senza che cambi nulla, se non la paura.

Dal sesto giorno dopo la notifica, l'Agenzia delle Entrate Riscossione può avviare il pignoramento.

Non significa che lo farà proprio il sesto giorno: a volte passano settimane, a volte mesi.

L'intimazione, infatti, resta valida per un anno, e per tutto quel periodo il Fisco può agire in qualsiasi momento senza mandarti altri avvisi.

Se l'anno passa senza pignoramenti, l'intimazione perde efficacia.

Questo non vuol dire che il debito sia sparito: prima di agire, l'Agenzia ti notificherà semplicemente una nuova intimazione.

Il risultato è che vivi dentro una finestra sempre aperta, senza sapere quale giorno sceglieranno per colpire.

Su come si susseguono cartella, anno di attesa e pignoramento puoi leggere anche come difendersi da Equitalia.

Tecnicamente no: l'intimazione non è il pignoramento.

Nel momento in cui la ricevi, non ti toglie nulla. È però l'atto che apre la porta all'esecuzione.

Senza intimazione, su una cartella vecchia di oltre un anno il pignoramento non potrebbe partire; con l'intimazione, può partire in qualsiasi momento.

Puoi immaginarla come il creditore che ha già suonato il campanello e aspetta solo che passino cinque giorni per entrare.

Per questo pensare "tanto è solo un avviso" è uno degli errori più comuni, e anche uno dei più costosi.

Prima di guardare cosa si può fare, però, vale la pena fermarsi un momento su come ci sei arrivato.

Chi ti manda un'intimazione pagamento vede solo un codice fiscale, un elenco di cartelle e una cifra in fondo alla pagina.

• Non vede tutto quello che è successo prima.
• Non vede che hai perso il lavoro, o che un cliente importante ha smesso di pagarti le fatture.
• Non vede la malattia in famiglia che ha assorbito tempo, energie e soldi, né il mutuo che di colpo è diventato pesante.
• Non vede il commercialista di cui ti fidavi e che, magari, non ha fatto quello che avrebbe dovuto.

Spesso tutto comincia con una sola scadenza saltata.

Un F24 rimandato al mese dopo, perché in quel momento c'erano da pagare la spesa, le bollette, la rata della macchina.

Poi il mese dopo diventa l'anno dopo, e intanto sulle tasse non pagate iniziano a correre sanzioni e interessi.

Quando arriva la prima cartella, il debito è già più grande di quello di partenza.

Quando arriva l'intimazione, quella cifra non la riconosci nemmeno più.

C'è una cosa che è importante tu sappia: non sei diverso dagli altri.

Le persone che si ritrovano con un cassetto pieno di cartelle e intimazioni sono lavoratori dipendenti, pensionati, piccoli imprenditori, agenti di commercio, artigiani, professionisti.

Persone che hanno sempre cercato di fare la cosa giusta e che, a un certo punto, si sono trovate senza margine.

Non è mancata la buona volontà. È mancato un margine di sicurezza, che quando arriva un imprevisto fa tutta la differenza tra restare in piedi e cominciare a scivolare.

A te è capitato di non averlo nel momento sbagliato.

Il guaio è che, una volta iniziata la discesa, il meccanismo della riscossione non tiene conto di niente di tutto questo.

Va avanti per la sua strada, un atto dopo l'altro, e chi resta fermo ad aspettare scopre presto dove porta quella strada.

Quando i debiti sono troppi, la reazione più naturale è cercare di tirare avanti.

Paghi qualcosa quando puoi, rimandi il resto, speri che il prossimo mese vada meglio.

Nel frattempo le intimazioni di pagamento continuano ad arrivare, una dopo l'altra, e ognuna porta con sé importi un po' più alti della precedente.

Il debito con il Fisco, infatti, non resta fermo mentre aspetti: cresce ogni giorno, con sanzioni, interessi e oneri di riscossione che si sommano a quello che già dovevi.

Senza accorgertene, inizi a vivere di espedienti.

• Tieni il conto quasi vuoto per paura che venga bloccato.
• Chiedi a un familiare di intestarsi qualcosa al posto tuo, o di farti un prestito "solo per questo mese".
• Paghi la cartella che ti sembra più urgente e lasci indietro le altre, sapendo che prima o poi torneranno.
• Rinunci a investire nel tuo lavoro, a cambiare macchina, a fare un acquisto importante, perché qualsiasi cosa tu metta a tuo nome potrebbe essere colpita.

Ogni soluzione tampone ti compra un po' di tempo, ma non cambia la direzione.

Il creditore resta lì, davanti alla porta, e l'ufficiale della riscossione può muoversi in qualsiasi momento.

Se vuoi capire meglio perché con i debiti fiscali questa spirale tende solo ad allargarsi, trovi un approfondimento su come uscire dai debiti con Equitalia.

Il peso più grande, però, non è quello sul conto corrente, è quello che porti a casa la sera.

Tua moglie o tuo marito, che vede le buste chiuse sul tavolo e capisce più di quanto dica.

I tuoi figli, che magari non sanno niente dei debiti ma sentono la tensione, e a cui vorresti lasciare qualcosa di diverso da un problema.

Se hai un'attività, ci sono i dipendenti e i collaboratori che contano su di te, e che non immaginano quanto sia fragile quello che c'è dietro.

Ti chiedi cosa penseranno di te se un giorno arriverà il pignoramento, se la casa finirà sotto ipoteca, se dovrai spiegare perché le cose sono andate così.

È una domanda che non si spegne, nemmeno quando provi a non pensarci.

Davanti a tutto questo, è comprensibile cercare una via d'uscita veloce. Il problema è che le strade che sembrano più ovvie, per chi ha troppi debiti, portano spesso nel posto sbagliato.

Quando arriva un'intimazione, le risposte che senti più spesso sono sempre le stesse: "chiedi la rateizzazione", "fai ricorso", "aspetta, tanto prima o poi va in prescrizione".

Sono strade che esistono davvero, e in certi casi possono avere senso.

Se hai una sola intimazione, per un importo che riesci a sostenere, e il resto della tua situazione economica è in ordine, pagare o far controllare l'atto da un professionista può essere la scelta giusta.

Questo articolo, però, parla a chi si trova in una situazione diversa: a chi ha più debiti, con più creditori, e non riesce più a farvi fronte.

Per te queste strade non portano fuori dal problema; spesso lo rendono più profondo.

La rateizzazione si può chiedere anche dopo aver ricevuto l'intimazione, e conviene farlo prima che il pignoramento sia avviato.

Sulla carta sembra la soluzione più sensata: dividi il debito in tante piccole rate e intanto il Fisco smette di inseguirti.

Nella pratica, per chi è sovraindebitato, succede altro.

1. Riconosci il debito per intero. Secondo la giurisprudenza, chiedere la rateizzazione equivale ad ammettere di dovere quelle somme, e il conto della prescrizione riparte da capo.
2. Basta saltare qualche rata per perdere tutto. Se non paghi un certo numero di rate, anche non consecutive, il piano decade, il debito residuo torna esigibile in un'unica soluzione e le azioni di riscossione ripartono.
3. Copre solo una parte dei tuoi debiti. Mentre paghi le rate al Fisco, restano la banca, la finanziaria, i fornitori, il mutuo; i soldi sono sempre quelli, e non bastano per tutti.
4. Se il reddito è troppo basso, una rata sostenibile semplicemente non esiste. Come vedrai nella storia di Carlo, c'è chi si è sentito dire allo sportello che, con quel reddito, non c'era nessun piano possibile.

Pagare rate in queste condizioni è come cercare di riempire un secchio bucato: ti svuoti ogni mese senza vedere il fondo.

Sui limiti di rateizzazione, rottamazione e ricorso trovi un approfondimento in come risolvere i problemi con Equitalia.

Vale anche la pena sapere che con l'agente della riscossione non si può patteggiare: non esiste uno sconto da trattare allo sportello.

Contro l'intimazione si può fare ricorso.

Per i debiti fiscali il termine è di 60 giorni dalla notifica, davanti alla Corte di giustizia tributaria; per contributi e multe i termini e il giudice possono essere diversi.

Il ricorso ha senso solo se l'atto ha un difetto preciso: per esempio, la cartella a cui si riferisce non ti è mai stata notificata, oppure il debito era già prescritto quando è arrivata l'intimazione.

In questi casi l'intimazione può essere annullata.

C'è però un aspetto che pochi spiegano: se non la contesti nei termini, l'intimazione diventa definitiva e il debito si "consolida".

La Corte di Cassazione ha chiarito che l'intimazione è un atto autonomo, e che chi non la impugna non può più far valere in seguito i difetti della cartella o una prescrizione già maturata.

Anche quando il ricorso va bene, resta un limite enorme per chi è sovraindebitato.

Annulli quell'atto, non la tua situazione.

Le altre cartelle, gli altri creditori, il mutuo e le rate scadute restano esattamente dove erano, e nel frattempo hai sostenuto i costi di un avvocato e mesi di attesa.

Anche la verità sul sovraindebitamento con l'Agenzia delle Entrate passa da qui: rimedi parziali che sembrano vie d'uscita e invece ti lasciano dentro al problema.

C'è poi chi decide di non fare niente, contando sul tempo.

I debiti con il Fisco si prescrivono in tempi diversi a seconda del tipo: in generale 10 anni per le imposte statali, 5 per contributi, tributi locali e sanzioni, 3 per il bollo auto.

Il problema è che l'intimazione esiste proprio per fermare quell'orologio.

Ogni intimazione di pagamento notificata interrompe la prescrizione, e il conto riparte da zero.

Lo stesso fanno un pignoramento, un preavviso di fermo, una richiesta di rateizzazione: come spiega anche l'articolo sul sovraindebitamento con l'Agenzia delle Entrate, basta un atto per azzerare anni di attesa.

Anche il fatto che l'intimazione perda efficacia dopo un anno non ti salva. Il debito resta, e prima di procedere ne arriverà semplicemente un'altra.

Senza contare che la prescrizione non scatta da sola: se pensi che un debito sia prescritto, devi essere tu a farlo valere, nei tempi giusti.

Su questo punto trovi un approfondimento in prescrizione delle cartelle esattoriali: quello che ti hanno detto non è abbastanza vero.

Rateizzare, contestare, aspettare: tre strade diverse che, per chi ha troppi debiti, finiscono tutte nello stesso posto.

Se finora ci hai provato senza risultati, il motivo non è che hai sbagliato tu.

Arrivato fin qui, potresti pensare di aver sbagliato tutto.

Di aver aspettato troppo, di aver scelto la strada sbagliata, di non aver capito in tempo cosa stava succedendo.

È un pensiero comprensibile, ma non è giusto nei tuoi confronti. Nessuno ti ha mai spiegato come funziona davvero la riscossione.

Nessuno ti ha detto che una rateizzazione può trasformarsi in un nuovo peso, che un ricorso vinto non cancella il resto dei debiti, che il tempo non lavora a tuo favore.

Hai fatto quello che fa quasi chiunque si trovi in difficoltà: hai cercato di resistere con gli strumenti che conoscevi.

Se quegli strumenti non hanno funzionato, è perché non erano pensati per una situazione come la tua.

Ricevere intimazioni di pagamento una dopo l'altra non fa di te una persona disonesta o incapace.

Fa di te una persona che è rimasta schiacciata da qualcosa di più grande, e che ha bisogno di una soluzione adatta alle dimensioni del problema.

Vergognarsi è normale, avere paura anche.

Chi ha attraversato questa situazione sa bene quanto pesino le notti passate a fare conti, le telefonate a cui non si risponde, le buste lasciate chiuse sul tavolo.

Sa anche, però, che quella fase può finire.

La legge italiana, infatti, riconosce che si può finire sommersi dai debiti senza averlo voluto, e prevede una strada pensata proprio per chi si trova in questa condizione.

A dimostrarlo non sono le promesse, ma le storie di chi ce l'ha fatta davvero. Una di queste è quella di Carlo.

Carlo vive a Cagliari e per anni ha lavorato come agente di commercio.

Il suo problema nasce nel 2006, ma lui lo scopre solo molto tempo dopo.

Si era affidato a una persona che si presentava come commercialista e che, come avrebbe scoperto in seguito, non lo era davvero.

Nel suo cassetto fiscale c'era un buco: la dichiarazione dei redditi del 2006 non era mai stata presentata.

Nel gennaio 2012 arriva la prima cartella di Equitalia.

Carlo chiama subito la consulente, che lo rassicura: secondo lei il debito era prescritto, perché erano passati cinque anni.

Non era così, perché la cartella era stata depositata in Comune entro i termini.

Quando Carlo insiste, lei gli risponde di non preoccuparsi, che ci avrebbe pensato lei, e gli consegna un numero di protocollo dell'Agenzia delle Entrate.

Era un numero inventato.

Carlo si fida, e intanto la cartella inizia a camminare da sola, gonfiandosi di sanzioni, soprattutto sull'IVA.

In pochi anni il debito decolla, fino ad arrivare a cifre impossibili da sostenere.

Carlo prova a fare la cosa giusta. Va allo sportello di Equitalia e chiede di rateizzare il debito.

La risposta che riceve è secca: con il reddito che ha, non riuscirebbe a pagarlo nemmeno in dieci anni, quindi non c'è nessun piano possibile.

Quando chiede cosa può fare, il funzionario gli dice di restare così com'è.

Prova anche all'Agenzia delle Entrate, e anche lì gli rispondono che non possono fare niente.

Per Carlo è come sentirsi dire che lo Stato lo ha chiuso in una cella e ha buttato via la chiave.

Nel frattempo la riscossione va avanti.

Arriva l'iscrizione di ipoteca sulla casa intestata a lui e alla moglie. Poi arrivano i pignoramenti: le provvigioni, i compensi dalle aziende per cui lavorava, perfino gli affitti di un altro immobile.

A un certo punto Carlo deve fermarsi.

Mette la moglie in prima linea nell'attività e passa anni a "scappare", come dice lui, con la sensazione di avere sempre qualcuno alle spalle, pronto a colpire appena possibile.

Non può investire, non può fare acquisti, non può fare progetti.

Si sente un uomo con le manette ai polsi e la palla al piede, bloccato finché la situazione non si risolve.

La svolta arriva grazie a un amico di Cagliari, con un problema molto simile al suo e un debito quasi uguale, che era riuscito a ottenere una sentenza grazie alla Legge 3/2012.

Carlo si informa, lo chiama, si fa raccontare tutto. Passa ancora del tempo, poi decide di rivolgersi a Legge3.it.

Lo studio di fattibilità conferma che può accedere alle procedure contro il sovraindebitamento.

I dubbi, all'inizio, ci sono: Carlo si chiede se andrà davvero come gli dicono.

Durante il percorso, però, non si sente mai abbandonato: ogni volta che serve un documento o un'integrazione, i professionisti lo seguono passo dopo passo, anche quando i tempi del tribunale si allungano.

Oggi Carlo ha in mano la sentenza.

Su 415.000 euro di debiti, metterà a disposizione 600 euro al mese per tre anni, e alla fine vedrà cancellato il 94% di quello che doveva.

Racconta che, per anni, aveva pensato di dover scappare per tutta la vita.

Adesso dice di essere arrivato alla fine del tunnel e di vedere la luce, e non riesce a smettere di sorridere.

A chi oggi è nella sua stessa situazione, Carlo lascia un messaggio semplice: informarsi e muoversi subito, senza aspettare, perché prima lo fai, prima ne esci.

Secondo lui, il vero problema è che troppa gente non sa nemmeno che esistono leggi pensate per aiutarla.

La storia di Carlo dimostra una cosa che vale anche per te: quando i debiti con il Fisco diventano più grandi di qualsiasi rata possibile, una via d'uscita esiste, ed è scritta nella legge.

Quando le intimazioni di pagamento si sommano a cartelle, rate scadute e solleciti di banche e finanziarie, la vita diventa un caos continuo.

Ogni atto ne porta un altro, ogni soluzione tampone apre un nuovo problema, e il caos stesso finisce per peggiorare tutto: decidi di fretta, paghi chi alza di più la voce, rimandi quello che non riesci a guardare.

In questo scenario serve un punto fermo, qualcosa che non dipenda dalla buona volontà dello sportello o dalla fortuna di un ricorso.

Quel punto fermo esiste ed è previsto dalla legge.

Sono le procedure contro il sovraindebitamento, nate con la Legge 3/2012 e oggi contenute nel Codice della Crisi.

Sono pensate per chi non riesce più a pagare i propri debiti per ragioni che non dipendono da una scelta in malafede: un lavoro perso, una malattia, clienti che non pagano, un consulente che ha sbagliato, un imprevisto che ha messo in crisi l'intero bilancio familiare.

Possono accedervi consumatori, pensionati, lavoratori dipendenti, piccoli imprenditori, professionisti e agenti di commercio.

Il funzionamento, nella sostanza, è semplice da capire.

Metti a disposizione quello che puoi, per un periodo di tre anni, sulla base di quello che il tribunale ritiene sostenibile per te e per la tua famiglia.

Al termine di quel periodo, i debiti residui vengono cancellati, compresi quelli con l'Agenzia delle Entrate Riscossione.

Non si tratta di uno sconto da trattare né di una rateizzazione più lunga: è un percorso che chiude la partita con tutti i creditori insieme, una volta per tutte.

C'è un altro aspetto che, per chi riceve un'intimazione al pagamento, fa la differenza.

Durante la procedura il giudice dispone le misure di protezione che impediscono ai creditori, Fisco compreso, di avviare o proseguire pignoramenti e altre azioni sul tuo patrimonio.

La finestra sempre aperta di cui parlavamo prima, quella in cui l'Agenzia può colpire in qualsiasi momento, smette finalmente di essere una minaccia quotidiana.

Su come questo si traduce in pratica con i debiti fiscali, trovi un approfondimento sulla cancellazione delle cartelle esattoriali.

Va detto con chiarezza: queste procedure non sono per qualsiasi debito.

Non servono a chi ha un'unica cartella che può pagare, né a chi cerca un modo per non pagare quello che potrebbe saldare senza problemi.

Sono per chi si trova in una vera crisi da sovraindebitamento, quella in cui i debiti hanno superato da tempo qualsiasi possibilità reale di farvi fronte.

Per questo il primo passo è sempre una verifica seria della tua situazione, fatta da chi conosce queste procedure nel dettaglio.

Proprio qui entra in gioco Legge3.it: in mezzo a tanti consigli improvvisati, rimedi parziali e promesse di soluzioni facili, è il punto di riferimento che può dirti con concretezza se hai i requisiti per accedere alle procedure e accompagnarti per tutto il percorso, come è successo a Carlo.

Se oggi hai in mano un'intimazione, il tempo che ti resta è già cominciato a scorrere.

Ogni mese di attesa aggiunge interessi, sanzioni e nuovi atti, mentre la soluzione resta lì, ferma, ad aspettare che tu la scelga.

Le intimazioni di pagamento non si fermano da sole, ma la tua storia con i debiti può finire, e l'unica cosa sbagliata che puoi fare adesso è aspettare.

Nessuno resta indietro!

Se anche tu vuoi risolvere i tuoi problemi di debiti grazie alle procedure contro il sovraindebitamento allora compila il modulo in basso!

Buona vita!

Riceverai una consulenza gratuita e senza impegno con i nostri specialisti, che ti aiuteranno a capire in che modo venire fuori dal tunnel dei debiti una volta per tutte!